Архив метки: средств

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование взыскателя средств (поставщика, получателя, кредитора) к плательщику (должнику) о перечислении конкретной сумму в качестве оплаты долга на его банковский счет. Образец заполнения Положение о безналичных расчетах регулирует такие отношения. Платежные требования используют при расчетах за выполненные работы, оказанные услуги и в других ситуациях, предусмотренных договором. Данные расчеты… Читать далее »

Выдачу наличных денежных средств производит бухгалтерия. Основанием служит расходный кассовый ордер (РКО). Постановление Госкомстата России утвердило официальный бланк, форма № КО-2. РКО оформляется в зависимости от порядка ведения кассовых операций. Бланк выписывает бухгалтерский работник или ответственное лицо в одном экземпляре. Как заполнить Пример заполнения расходного кассового ордера В заголовке указывают наименование организации и структурное подразделение… Читать далее »

В начале каждого года любое предприятие пересматривает и согласовывает лимит остатка кассы, остающийся в его распоряжении, со своим обслуживающим банком. При этом учитываются следующие факторы: объемы налично-денежного оборота; режим работы; срок и порядок сдачи в банк наличных денежных средств; прием денежных средств обслуживающим банком в вечером или в выходной день; наличие обособленных подразделений; иные факторы.… Читать далее »

Данная книга предназначена для организаций с множеством подразделений, которые обслуживают центральные кассы. При помощи этого документа кассиром центральной кассы осуществляется учет выдаваемых средств доверенным лицам и кассирам иных подразделений, ведется учет возврата кассовых документов, сопровождающих произведенные операции, и наличных денег. Образец книги учета денежных средств Перед началом рабочего дня старший кассир осуществляет выдачу наличных денежных… Читать далее »

Для учета наличных денежных средств, которые были получены предприятием (организацией) с использованием ККМ, ведутся специальные журналы: Регистрационный журнал показаний суммирующих и денежных счетчиков ККМ (работают без кассира, заполняется по форме № КМ-5). Журнал кассира-операциониста (заполняется по форме № КМ-4). В организации может быть только одна главная касса и множество операционных. Функция главной кассы – прием… Читать далее »

Журнал регистрации кассовых документов позволяет упорядочить первичные документы, оформляемые в связи с движением наличных денежных средств в кассе предприятия. Все вновь созданные кассовые документы подлежат регистрации в специальном журнале. И только после этого они передаются кассиру для соответствующего оформления. К числу таких документов относят: приходные кассовые ордера; расходные кассовые ордера; заявления на выдачу денежных средств;… Читать далее »

В операционной кассе находятся денежные средства, которые подлежат инвентаризации. Обычно такую проверку проводят внезапно по требованию налоговых органов или инициативе руководителя. Фактическое наличие денежных средств в момент проверки отражается в форме № КМ-9. Процедура проведения инвентаризации в операционной кассе аналогична порядку проверки главной кассы. Образец оформления акта о проверке кассы При проверке, вызванной инициативой руководства,… Читать далее »

Платежное поручение (платежка) представляет собой один из видов расчетных документов. В нем содержится письменное поручение владельца банковского счета банку, в котором этот счет открыт, о перечислении средств на указанный счет получателя этих средств. Сроки исполнения платежки установлены законодательством. Банк вправе исполнить поручение в более ранний срок, если такой срок указан в договоре на обслуживание банковского… Читать далее »