Архив метки: наличных

Форма ИНВ-15 (код ОКУД – 0317013) – акт инвентаризации наличных денежных средств, отражающий результаты инвентаризации кассы организации. В нем указывается фактическое наличие в кассе (на момент проведения инвентаризации и составления документа) денежных средств, документов, иных материальных ценностей. Инвентаризация наличных денежных средств (материальных ценностей, документов) проводится специальной комиссией, которая назначается руководителем предприятия. О чем составляется отдельный… Читать далее »

Предприятия, применяющие кассовое оборудование, могут использовать в своей деятельности бланки строгого учета (БСО). Все эти документы имеют кассовое (финансовое) назначение, так как применяются для наличных расчетов с населением при оказании услуг или реализации различной продукции. Законом от 22.05.2003 г. №54-ФЗ (пункт 2 статьи 2) закреплено право предприятий на замену чеков кассовых аппаратов бланками строгой отчетности.… Читать далее »

Выдачу наличных денежных средств производит бухгалтерия. Основанием служит расходный кассовый ордер (РКО). Постановление Госкомстата России утвердило официальный бланк, форма № КО-2. РКО оформляется в зависимости от порядка ведения кассовых операций. Бланк выписывает бухгалтерский работник или ответственное лицо в одном экземпляре. Как заполнить Пример заполнения расходного кассового ордера В заголовке указывают наименование организации и структурное подразделение… Читать далее »

В начале каждого года любое предприятие пересматривает и согласовывает лимит остатка кассы, остающийся в его распоряжении, со своим обслуживающим банком. При этом учитываются следующие факторы: объемы налично-денежного оборота; режим работы; срок и порядок сдачи в банк наличных денежных средств; прием денежных средств обслуживающим банком в вечером или в выходной день; наличие обособленных подразделений; иные факторы.… Читать далее »

Данная книга предназначена для организаций с множеством подразделений, которые обслуживают центральные кассы. При помощи этого документа кассиром центральной кассы осуществляется учет выдаваемых средств доверенным лицам и кассирам иных подразделений, ведется учет возврата кассовых документов, сопровождающих произведенные операции, и наличных денег. Образец книги учета денежных средств Перед началом рабочего дня старший кассир осуществляет выдачу наличных денежных… Читать далее »

Для учета наличных денежных средств, которые были получены предприятием (организацией) с использованием ККМ, ведутся специальные журналы: Регистрационный журнал показаний суммирующих и денежных счетчиков ККМ (работают без кассира, заполняется по форме № КМ-5). Журнал кассира-операциониста (заполняется по форме № КМ-4). В организации может быть только одна главная касса и множество операционных. Функция главной кассы – прием… Читать далее »

Журнал регистрации кассовых документов позволяет упорядочить первичные документы, оформляемые в связи с движением наличных денежных средств в кассе предприятия. Все вновь созданные кассовые документы подлежат регистрации в специальном журнале. И только после этого они передаются кассиру для соответствующего оформления. К числу таких документов относят: приходные кассовые ордера; расходные кассовые ордера; заявления на выдачу денежных средств;… Читать далее »

Практически у каждого нормально функционирующего предприятия имеется один или даже несколько расчетных счетов, открытых в банках. С помощью этих счетов предприятие может осуществлять необходимые безналичные расчеты. Но что же делать, если расплатиться нужно наличными деньгами? Существует три основных способа наличных расчетов, одобренных действующим законодательством. Способ первый. Чековая книжка и ее заполнение (классический вариант) Образец заполнения… Читать далее »

При внесении наличных денег из кассы предприятия на собственный расчетный или текущий счет в банке необходимо заполнить бланк объявления на взнос наличными установленного образца. Форма и содержание бланка регламентируются Приложением 6 к Положению Банка РФ № 318-П от 24.04 2008 года. Код документа по классификатору (ОКУД) – 0402001. Бланк содержит объявление, а также ордер и… Читать далее »